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三家上市券商均收到半年报问询函 生意业务所存眷的问题是这些

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  近期,交易所加大对上市公司定时陈述问询力度。继东北证券收到来自深交所公司办理部的问询函之后,近来申万宏源和东方证券也收到半年报过后审阅问询函。按照要求,申万宏源和东方证券分别需要在9月18日和9月21日前提交材料。

  从问询函重视的问题看,股票质押及减值计提的状况是监管一向重视的要点。此外,期货子公司的交易出售事务、公司经营活动现金流、风控目标等都遭到重视。

  一是重视股票质押和减值计提

  近来东北证券、申万宏源和东方证券相继收到交易所对半年报的过后问询函。三家公司收到的问询函中,都重视了股票质押事务状况和减值计提的充沛合理性。

  比如,申万宏源收到的问询函显现,到陈述期末,申万宏源买入返售金融财物期末余额约482.87亿元,同比下降28%,计提减值预备约8.23亿元;融出资金期末余额约485.62亿元,同比添加约13%,计提减值预备约1.93亿元。

  深交所请该公司阐明上述金融财物计提减值预备状况,包含但不限于管帐方针、减值测验办法、重要假定、关键参数及其确认依据、测验结果、管帐处理等信息,并结合同行业可比公司状况阐明上述事务计提减值预备的充沛性。

  再看东方证券收到的问询函。半年报发表,东方证券买入返售金融财物期末余额272.79亿元,首要系股票质押式回购事务。本期买入返售财物减值丢失4.06亿元,上期发生额仅为0.33亿元,本期同比大幅添加。

  上交所请公司弥补发表:(1)到现在股票质押相关事务的展开状况、存续项目期限结构、危险管控等状况;(2)结合被质押标的股票的市值跌落幅度、违约、诉讼、减值测验办法等状况,详细分析相关减值计提的充沛性和合理性。

  自上一年股票质押危险露出以来,券商已经纷繁压缩该项事务规划。今年上半年,全商场股票质押事务规划保持平稳下降趋势,商场大幅动摇,危险继续释放。股票质押事务也遭到监管的继续要点重视。在近来证监会发布的全面深化本钱商场变革“12条”中就指出,将切实化解股票质押、债券违约、私募基金等要点范畴危险。

  申万宏源和东方证券两家券商都在今年上半年对股票质押事务进行要点压规划。半年报显现,截止陈述期末,申万宏源股票质押事务余额322.26亿元,较2018 年年底下降114.57亿元,平均履约保障份额为240.62%。

  东方证券半年报中称,陈述期内,公司继续以“控规划、调结构、清危险”为工作重心,主动降低股票质押规划、选用多种途径活跃化解危险。到陈述期末,公司股票质押事务余额240.53亿元,较前史峰值收缩近三分之一,控规划成效显著。

  两家券商的股票质押事务遭到重视或许也与该项事务计提丢失有关。申万宏源上半年信誉减值丢失2.73亿元,较上年同比添加1.79亿元,添加190.36%,首要由于股票质押事务减值丢失添加所造成的;东方证券上半年信誉减值丢失4.71亿元,同比添加3.72亿元,增幅375.60%,首要是股票质押式回购事务计提的减值预备添加。

  半年报显现,在申万宏源的未决诉讼中,包含中南重工作为融入方质押的“中南文化”股票,触及本金5000万元及相应的利息和违约金;还有彭朋作为融入方质押的“东方网络”股票,触及本金9146万元及相应的利息和违约金。

  东方证券在今年7月专门发布过计提财物减值预备的公告。依据《企业管帐准则》和公司相关管帐方针,2019年1月-6月对买入返售金融财物中的股票质押式回购事务计提减值预备3.89亿元。详细触及到股票*ST东南 (2019年6月末融本钱金为3.03亿元,计提减值预备1.77亿元)、股票*ST刚泰(2019 年6月末融本钱金为7.22亿元,计提减值预备1.8亿元)以及股票*ST大控(2019 年6月末融本钱金为8亿元,计提减值预备6.981.58万元)。

  二是重视期货子公司事务

  申万宏源和东方证券收到的问询函中还都触及到了期货子公司的事务。

  深交所对申万宏源的问询函重视该公司交易出售收入大幅添加。问询函显现,申万宏源上半年实现其他事务收入约25.37亿元,同比添加15756%,首要为交易出售收入。深交所请公司阐明其他事务中交易出售所触及的详细事务状况以及收入大幅添加的原因。

  券商中国记者了解到,近两年来,不少券商的期货子公司发展大宗商品出售事务,此类事务的经营利润率低,对收入奉献较大,却不太添加净利润。不过,从事务的视点看,有助于发现新的事务需求。申万宏源的其他事务收入中首要是宏源期货下的危险办理子公司所做的交易出售收入。实际上,据半年报,申万宏源的其他事务成本25.23亿元,较上年同比添加25.21亿元,首要由于期货子公司基差交易事务的商品出售成本添加所造成的。